南方財(cái)經(jīng)全媒體記者 孫詩卉 實(shí)習(xí)生 陳昊 上海報(bào)道

2023年8月1日，國家金融監(jiān)督管理總局此前發(fā)布的《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（下稱“通知”）正式實(shí)施，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者從業(yè)內(nèi)獲悉，包括中國平安、中國人保、中國太保在內(nèi)的多家險(xiǎn)企正在積極上線或報(bào)備稅優(yōu)健康險(xiǎn)新產(chǎn)品。

此前，《通知》將適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大至醫(yī)療保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種，使稅優(yōu)商業(yè)保險(xiǎn)在產(chǎn)品種類上不再僅限于短期醫(yī)療險(xiǎn)，并提出了長期保障的要求，還進(jìn)一步明確了對(duì)既往癥人群及老年人群等“次標(biāo)體”的產(chǎn)品開發(fā)。另外，在投保方面，也由個(gè)人向家庭轉(zhuǎn)化，支持既可為本人投保，也可為配偶、子女和父母投保。

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保障不足、產(chǎn)品類型單一 新政策實(shí)行需求迫切

事實(shí)上，適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)早在2015年5月便開始試點(diǎn)，并于2017年7月推廣至全國。稅收優(yōu)惠方面，購買適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。記者了解到，作為將稅收優(yōu)惠與發(fā)展商業(yè)健康險(xiǎn)相結(jié)合的開創(chuàng)性嘗試，這一時(shí)期的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品以“一年期醫(yī)療險(xiǎn)+萬能賬戶”的組合方式，使產(chǎn)品有著不拒保、積累個(gè)人醫(yī)療費(fèi)等特點(diǎn)，并對(duì)賠付率提出了要求。

但在試點(diǎn)過程中，也發(fā)現(xiàn)了部分問題，例如產(chǎn)品類型單一、既往癥患者保障不足、稅收優(yōu)惠有限、稅收抵扣操作不便等等。針對(duì)此次的范圍擴(kuò)大，國家金融監(jiān)督管理總局表示，為用足用好商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策，經(jīng)過充分調(diào)研并商有關(guān)部門，決定擴(kuò)大適用保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍。

平安健康保險(xiǎn)股份有限公司總精算師丁雯對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，《通知》的發(fā)布，將給保險(xiǎn)公司更大的發(fā)揮空間?！敖窈髮⒂性絹碓蕉嘈螒B(tài)更加豐富、形式更加多樣、保障更加全面的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品誕生，這對(duì)于促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接，進(jìn)一步發(fā)揮商業(yè)健康保險(xiǎn)積極作用，豐富對(duì)既往癥患病人群、老年人群的保險(xiǎn)保障，增強(qiáng)人民群眾的獲得感、幸福感和安全感都具有十分積極的意義?！?/p>

具體到下一步推出的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，丁雯表示：“未來首批上線的產(chǎn)品將以醫(yī)療險(xiǎn)為主，但會(huì)做一些差異化設(shè)計(jì)，比如分別針對(duì)健康人群、帶病體人群，甚至是嚴(yán)重既往癥的人群，設(shè)計(jì)了不同的產(chǎn)品。針對(duì)健康體人群，產(chǎn)品將采取零免賠額。后續(xù)還會(huì)加入重疾險(xiǎn)、長護(hù)險(xiǎn)。”

財(cái)通證券分析師夏昌盛認(rèn)為，此前稅優(yōu)政策吸引力較低、產(chǎn)品單一是壓制稅優(yōu)健康險(xiǎn)需求釋放的兩大主因，而保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)大、自主性低是壓制保險(xiǎn)公司參與積極性的兩大主因，此次《通知》從產(chǎn)品、被保險(xiǎn)人兩端進(jìn)一步擴(kuò)大稅收優(yōu)惠范圍，同時(shí)放寬對(duì)相關(guān)產(chǎn)品形態(tài)、定價(jià)、經(jīng)營等的控制，直擊供需兩端痛點(diǎn)，長期來看，有利于健康險(xiǎn)市場需求的修復(fù)。

各險(xiǎn)企爭相上線新品

稅優(yōu)健康險(xiǎn)于8月1日起正式“擴(kuò)容”，記者從業(yè)內(nèi)了解到，多家保險(xiǎn)公司正在積極上線相關(guān)新產(chǎn)品。整體來看，首批上線的新產(chǎn)品以醫(yī)療險(xiǎn)為主，不過多家險(xiǎn)企表示后續(xù)將逐步豐富產(chǎn)品形態(tài)，推出更多類型的產(chǎn)品。

據(jù)中國太保相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，太保旗下太平洋健康險(xiǎn)于今日推出的稅收優(yōu)惠型醫(yī)療險(xiǎn)產(chǎn)品——藍(lán)醫(yī)?！そK身防癌醫(yī)療險(xiǎn)除了享受稅收優(yōu)惠外，還提供了“家庭單”折扣，支持投保對(duì)象由個(gè)人轉(zhuǎn)向家庭，另外還包含“0”免賠、70歲以下高齡人群可投保等亮點(diǎn)。中國太保表示，未來太平洋健康險(xiǎn)還將推出更多稅收優(yōu)惠產(chǎn)品，覆蓋住院醫(yī)療、長期護(hù)理等方面。

平安健康險(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人則對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，此次推出的兩款稅優(yōu)健康險(xiǎn)新產(chǎn)品以醫(yī)療險(xiǎn)為主，包含：長期百萬醫(yī)療和少兒專屬長期醫(yī)療。據(jù)介紹，產(chǎn)品的亮點(diǎn)有三個(gè)方面：1、長期保證續(xù)保，產(chǎn)品穩(wěn)定可靠； 2、0免賠，沒有報(bào)銷門檻； 3、身體狀況不好的納稅人也能買，涵蓋既往癥治療的報(bào)銷。

人保健康首批推出的產(chǎn)品類型則更為豐富，10款稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品中，全面對(duì)接在職人員、少兒、老年人、帶病體等各類人群，產(chǎn)品類型實(shí)現(xiàn)了長期護(hù)理保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)及疾病保險(xiǎn)三個(gè)稅優(yōu)險(xiǎn)種的全覆蓋。此外，據(jù)了解，人保健康已經(jīng)落地了已成功簽約稅優(yōu)健康險(xiǎn)新政后的首單，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者發(fā)現(xiàn)人保健康的兩款產(chǎn)品："好醫(yī)保.終身防癌醫(yī)療險(xiǎn)"及"人保.終身護(hù)理險(xiǎn)"已經(jīng)上線螞蟻保平臺(tái)并可正常購買。

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